亚马逊澳洲站需要缴税吗（澳大利亚税收政策解析）

谷马号 • 2023年5月26日 • 开店知识 • 阅读 124

与欧美市场的激烈竞争相比，澳大利亚市场的中国卖家相对较少，仍然是一个非常有潜力的蓝海市场。熟悉澳洲税务相关法律法规是卖家进入澳大利亚市场的必要步骤，下面就来了解下澳洲的税务相关法规。

ABN：Australian Business Number，澳大利亚商业号码，是一个由11个数字组成的号码，用于识别政府和社会企业的唯一号码，用于与其他企业或税务局等政府部门沟通；销售业务，如开具发票，通常需要在澳大利亚通关时使用ABN号。

TFN：Tax File Number，税号，是澳大利亚税务局ATO向个人和组织发放的唯一税务识别号主要用于识别和管理个人和公司的税务记录。为了在澳大利亚提交所得税申报表，就需要一个TFN税号。

GST：Goodsand Services Tax，澳大利亚的商品和服务税，在澳大利亚销售商品、提供服务或相关销售活动时，需要缴纳GST，GST一般是销售额的一部分。GST适用于与澳大利亚有关的销售，包括商品、服务、房地产或其他商品。

一、跨境卖家需不需要注册ABN

在亚马逊澳大利亚站销售商品的非居民企业，是不强制取得ABN的,如果申请了ABN，公司发生变更就必须在28日内通知ABR，若不再经营，就需要请求取消卖家的ABN登记。

申请ABN的好处：

1.让其他企业轻松确认卖家的详细数据。

2.避免预扣支付给卖家的钱的风险。

3.便于标准GST注册，以及其他商业税务登记。

4.可使用ABN清关，申请进口GST抵免。

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二、商品与GST的流程

在店铺经营的过程中，卖家对从消费者那边收到的商品和GST临时保管后，要按要求定期申报BAS后支付给ATO；店铺经营的过程中，卖家向供应商支付的商品和GST，可以在申报中申请BAS后从ATO退还。

注意事项：

1.GST大于支付的商品和GST，需要向ATO缴纳商品和GST。

2.GST小于支付的商品和GST，可以得到ATO退还的商品和GST。

三、GST的罚款

如果卖家不履行各种税法规定的纳税义务，如履行各种税法规定的纳税义务，GST注册时未注册；注册后不申报；晚申报、晚付款、不付款，澳大利亚将会使用法定公式或“罚款单位”的倍数来对卖家进行处罚。

一般会产生罚款的情况：

1、不按规定保存或保留记录

2、不按要求保留或出具声明书

3、不按要求申请或取消商品及GST登记

4、不根据需要开具税务发票或调整单

5、不重复开具纳税发票或调整单

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