vat什么意思（如何注册VAT）

VAT对大家来说应该耳熟能详，并不陌生了，税务方面的话题是欧洲卖家们聊不完的梗，不论是什么级别的卖家，只要你的产品在欧洲站销售，就必须考虑产品的税务问题。一般来说做跨境电商的卖家都要用到VAT。那么今天小鲸就来和大家说说如何注册VAT。

一、什么是VAT？

VAT

是增值税( Value Added Tax )的简称，是欧盟国家应用的一种税制，是售后增值税，也是货物售价的利润税。

增值税在欧洲国家或地区之间的业务交易、进口商品和运输商品时征收。由注册了增值税的卖家根据欧洲境内的销售向消费者征收，并向相关欧洲国家的税局进行申报和缴纳。

举个例子，在中国从事经营活动需要向国家缴纳增值税。同样的VAT就是指在欧盟国家从事经营活动需要给当地缴纳的增值税。

VAT类似于一个企业缴税的编号（便于识别和区分）。最近几年当地税局对于跨境电商卖家VAT的审查尤为严格，且出台了相关法律来制约跨境卖家的偷税漏税行为。一般来说做跨境电商的都要用到VAT。

二、哪种情况下要注册VAT税号？

（1）欧盟成员国卖家，只要年销售超过8.1W（14/15财年）。

（2）非欧盟成员国的卖家，只要商品的最后一程投递是从欧盟发出的，如果要做FBA或海外仓，按规定都要注册VAT并缴纳的（比较贴切的案例就是使用欧盟仓储的中国卖家）。

（3）从中国直邮的中国卖家，累计12个月销售额超过7万英镑，需要注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

只要符合以上任意一个条件，必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

三、VAT申请流程介绍

以英国VAT申请流程为例，VAT申请可分为以下步骤：

（1）整理申请人证件等相关资料（营业执照，扫描件或高清照片；法人身份证或护照复印件；住址证明；店铺信息：店铺链接、公司名称）。

（2）资料无误社情递交给税务局，获批速度取决于英国税局的效率。

（3）下发VAT税号，税务局通知文件。

（4）下发纸质版VAT证书。

（5）协助绑定VAT账号。

四、具体注册流程（以英国为例）

1、进入英国政府网站

https://link.zhihu.com/?target=https%3A//www.gov.uk/

2、点击Money and Tax

进入到英国税务局网站(HMRC)然后点击VAT。

3、在列表中找到VAT Registration

4、进入下图中的注册页面

5、点击Next之后需要创建一个Gateway账号

通过登录这账号来完成税务相关事项的。注意：一个账号只能用于一种税种。

6、创建Gateway账号

需要填写姓名、eMail、密码等信息（姓名与VAT主体一致，法人姓名务必真实）

7、创建完毕，登录账号继续注册VAT

选择税务类型。

8、选择主体类型

根据实际情况进行选择，个人注册选择Sole Proprietor，公司注册选择Corporate Body即可。

9、选择注册VAT原因

10、申请VAT所需要的信息资料

这里选择的是个人注册申请，所以要求的资料是对应个人的。

vat什么意思（如何注册VAT）

11、继续注册，如实填写以下资料

所填写的包括联系方式、住址、营业地址、经营范围，如实填写即可。

12、开始填写资料

第一项，About you。

vat什么意思（如何注册VAT）

勾选“I do not have a National Insurance number”，然后在下面选择China，在Tax identification number那行输入纳税编号。最后一框留空。

13、提供纳税编号所需的证明及其他证件资料

包括：护照、驾照、身份证扫描件(三选一);贷款证明(房贷)、租赁合同、出生证明、结婚证、法院相关证书(判决、传票等)、劳动合同(需包括出生日期及纳税编号)扫描件(五选二)。

14、继续填写资料

家庭住址信息。

提示：每行有27个字符限制，尽量用拼音填写地址；省份可不写；邮编务必填写，可跟在城市后面。

15、填写住址居住时间

Have you lived at this address for lessthan 3 years？

若在此住址居住少于3年，选择Yes，则需要提供上一个居住地址，建议如实填写，或者直接填写身份证上的地址。

16、填写联系方式

电话号码注意加国际区号86。

17、经营活动详情填写

主体名称相当于店铺名称，可不填。

18、经营地址填写

HMRC会以此为通邮地址，建议与住址一致

确认地址属性，选择NO

19、确认VAT税务责任人

从最开始对新冠疫情的猝不及防，到全民抗疫的众志成城、共克时艰。

HMRC不要求税务主体在英国境内有税务代表或代理，但若税务出现问题，如不申报、虚报，则有很大可能被强制要求指定税务代表，税务代表具有连带责任。

20、确认商业联系方式

HRMC通过提供的信息联系有关申请事宜，建议与个人联系信息一致即可。

21、填写目前在英销售即VAT详情

22、填写经营信息

注意不能包含标点符号

23、选择相关商业类型。

注意：若是申请Flat Rate Scheme，不同经营范围税率是不同的。如何申请，后文有提及。

24、继续确认信息

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25、如实填写预计销售数据

注意：这里可顺带勾选申请EORI号，EORI可用于进口VAT申报，后期可实现进口VAT抵扣销售VAT。

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这里选择Yes，然后出现：

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确认Yes申请EORI号码。

26、加入Flat Rate VAT与Annual Accounting Scheme

注意：使用固定税率年销售额不能超过£150,000，且无法进行进项或进口VAT抵扣

27、确认固定税率申报信息

确认固定税率计划实行日期

28、确认时间周期，缴款方式

注意：Method of Payment留空就可以。缴税以后可以使用如P卡、WF等，也可电汇缴税。

29、确认信息

30、上传相关证件照

包括：护照、驾照、身份证扫描件(三选一)；贷款证明(房贷)、租赁合同、出生证明、结婚证、法院相关证书(判决、传票等)、劳动合同(需包括出生日期及纳税编号)扫描件(五选二)。

注意：完成注册后要注意留意HMRC的邮件，及查看挂号信箱，税局会邮件或邮寄通知相关资充等事宜。一般情况下，线上注册6周左右便可完成。注册通过后，税局会把VAT号码信息发送到电子邮箱及Gateway Account。

五、VAT计算方式

欧洲法律规定的增值税最低标准税率为15%，最低减征税率为 5%，但实际税率会依不同的欧洲国家/地区以及商品类型存在差异。目前欧洲七国（英德法意西波捷）的当前增值税标准税率如下：

“

英国20%

德国19%

法国20%

西班牙21%

意大利22%

波兰23%

捷克20%

”

英国VAT的标准税率为20%，适用于大部分在英国销售的商品和服务，英国还有两个低税率，分别为5%和0%，仅适用于一些特定的商品或服务。

关于税金的支付，大部分的国家都可以自己支付或者是找税代帮忙代为支付。只要在要求的时间内支付，一般不会出现什么问题。

以上就是小鲸

为大家整理的

关于VAT的注册流程

希望对大家有所帮助

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