合规的概念是什么（合规的管理职责讲解）

某个网友 • 2023年5月2日 • 开店知识 • 阅读 146

2018年11月，国务院国资委印发了《中央企业合规管理指引》，在中央企业全面推行合规管理工作，同时要求地方国有资产监督管理机构参照本指引，积极推进所出资企业合规管理工作。随后各地积极响应，陆续根据本地区实际情况制定了相应的企业合规管理指引。

合规的概念是什么（合规的管理职责讲解）

一、合规及其相关概念

《央企合规管理指引》在总则部分对企业、合规、合规风险、合规管理的概念进行了界定。首先，指引将“合规”定义为“中央企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。由此可见，合规的依据不仅包含外部的法律法规、监管规定、行业准则以及国际条约及规则，还包括企业内部的章程、规章制度。企业合规的依据可简言之为“外法内规”。

其次，指引将“合规风险”定义为“中央企业及其员工因不合规行为，引发法律责任、受到相关处罚、造成经济或声誉损失以及其他负面影响的可能性。”可以看出，合规风险不仅由企业的不合规行为引发，还可能因为员工的不合规行为引发。同时，合规风险引发的不利后果可能涉及经济损失、行政处罚、刑事责任、声誉损失、个人伤害、环境伤害等。

最后，指引将“合规管理”定义为“以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。此外，《央企合规管理指引》还制定了建立健全合规管理体系的原则，首先提出全面覆盖、强化责任、协同联动、客观独立四项原则。

二、合规管理职责

《央企合规管理指引》详细规定了各部门机构的职责，主要包括董事会、监事会、经理层、合规委员会、合规负责人、合规管理牵头部门等，各省、市、区根据自身情况略有改动，增加了党委会、合规专员等。

（一）董事会

1. 批准企业合规管理战略规划、基本制度和年度报告；

2. 推动完善合规管理体系；

3. 决定合规管理负责人的任免；

4. 决定合规管理牵头部门的设置和职能；

5. 研究决定合规管理有关重大事项；

6. 按照权限决定有关违规人员的处理事项。

（二）监事会

1. 监督董事会的决策与流程是否合规；

2. 监督董事和高级管理人员合规管理职责履行情况；

3. 对引发重大合规风险负有主要责任的董事、高级管理人员提出罢免建议；

4. 向董事会提出撤换公司合规管理负责人的建议。

（三）经理层

1. 根据董事会决定，建立健全合规管理组织架构；

2. 批准合规管理具体制度规定；

3. 批准合规管理计划，采取措施确保合规制度得到有效执行；

4. 明确合规管理流程，确保合规要求融入业务领域；

5. 及时制止并纠正不合规的经营行为，按照权限对违规人员进行责任追究或提出处理建议；

6. 经董事会授权的其他事项。

董事会、监事会、经理层是企业最基础的组成部分，以上规定根据职权范围划分合规管理职责，从宏观的合规制度建立到微观的合规计划实施，各司其职，具有极强的适用性，各地合规指引也都保留了以上内容。

（四）合规委员会

企业应设立合规委员会，与企业法治建设领导小组或风险控制委员会等合署，承担合规管理的组织领导和统筹协调工作，定期召开会议，研究决定合规管理重大事项或提出意见建议，指导、监督和评价合规管理工作。

（五）合规管理负责人

企业相关负责人或总法律顾问担任合规管理负责人，主要职责有：

1. 组织制订合规管理战略规划；

2. 参与企业重大决策并提出合规意见；

3. 领导合规管理牵头部门开展工作；

4. 向董事会和总经理汇报合规管理重大事项；

5. 组织起草合规管理年度报告。

（六）合规牵头部门

企业可以单独设立合规牵头部门，也可以由法律事务机构或其他相关机构作为牵头部门，主要职责有：

1. 负责组织、协调和监督合规管理工作，为其他部门提供合规支持；

2. 研究起草合规管理计划、基本制度和具体制度规定；

3. 持续关注法律法规等规则变化，组织开展合规风险识别和预警，参与企业重大事项合规审查和风险应对；

4. 组织开展合规检查与考核，对制度和流程进行合规性评价，督促违规整改和持续改进；

5. 指导所属单位合规管理工作；

6. 受理职责范围内的违规举报，组织或参与对违规事件的调查，并提出处理建议；组织或协助业务部门、人事部门开展合规培训。

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